2011年《個人貸款》考點之征信法規(guī)

銀行績效評價

銀行績效評價與銀行經(jīng)營目標(biāo)

1.銀行績效評價的概念和目的

銀行績效評價的目標(biāo)，不僅僅是了解銀行目前的狀況，更重要的是在此基礎(chǔ)上進一步提升銀行經(jīng)營業(yè)績和管理水平，使銀行持續(xù)獲得成功。

2.銀行經(jīng)營的股東價值最大化目標(biāo)

對于銀行的經(jīng)營目標(biāo)，最為經(jīng)常的表述是利潤最大化有著非常大的局限性。首先，利潤是一個會計概念，利潤額可能嚴(yán)重失真；其次，利潤是一個事后評價指標(biāo)；最后，利潤總是與風(fēng)險相對應(yīng)的，利潤最大化對應(yīng)的可能就是風(fēng)險最大化。

上述缺陷使利潤最大化目標(biāo)逐漸被股東價值最大化（或股東財富最大化）目標(biāo)所替代。股東價值最大化目標(biāo)要比利潤最大化目標(biāo)更有前瞻性，也更加全面和客觀。正因為如此，我國改制上市以后的銀行均把股東價值最大化作為其核心經(jīng)營目標(biāo)。

3.銀行經(jīng)營“三性”的平衡

1995年頒布實施、2003年底修正后的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定：“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則?！?/p>

（1）安全性目標(biāo)

安全性目標(biāo)是指銀行在經(jīng)營活動中，既要保障資金安全，又要管理好各種風(fēng)險。

（2）流動性目標(biāo)

流動性目標(biāo)是指銀行能夠隨時滿足客戶提取存款、借入貸款、對外支付的需要，保證資金的正常流動。

銀行的流動性問題更加突出，原因在于：

①流動性需求的頻繁性

②流行性需求的不確定行

③流動性需求的剛性

流動性目標(biāo)也可以說是包含在安全性目標(biāo)之中。

（3）效益性目標(biāo)

效益性目標(biāo)是銀行經(jīng)營活動的最終目標(biāo)。效益性對銀行的重要性體現(xiàn)在以下四個方面：

①股東要求

②抵御風(fēng)險

③增強實力

④激勵員工

（4）“三性”之間的矛盾與協(xié)調(diào)

“三性”之間的矛盾主要體現(xiàn)為效益性與流動性、效益性與安全性之間的矛盾。

先從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看，再從負(fù)債機構(gòu)來看，效益性與流動性、效益性與安全性之間是對立的，但流動性和安全性之間通常是一致的。但安全性和流動性并不總是一致的。不過，與效益性和流動性（安全性）之間所存在的對立性矛盾不同，安全性和流動性一般不存在對立性。

從根本上說，銀行經(jīng)營管理過程中的“三性”是一致的。銀行只有保持必要的流動性和安全性，才能從根本上保證盈利目標(biāo)的順利實現(xiàn)，流動性和安全性是效益性的基礎(chǔ)和必要條件。效益性是安全性和流動性的最終目標(biāo)和重要保證。