《投資基金》輔導(dǎo)之當(dāng)事人的信息披露義務(wù)

在基金募集和運(yùn)作過程中，負(fù)有信息披露義務(wù)的當(dāng)事人主要有基金管理人、基金托管人、如今基金份額持有人大會的基金份額持有人。他們應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)披露基金信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

一、基金管理人的信息披露義務(wù)

提示：共10點(diǎn)內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注以下幾點(diǎn)

第三：開放式基金合同生效后每6個(gè)月結(jié)束之日起45日內(nèi)，將更新的招募說明書登載在管理人網(wǎng)站上，更新的招募說明書摘要登載在指定的報(bào)刊上，在公告的15日前，應(yīng)向中國證監(jiān)會報(bào)送更新的招募說明書并就更新內(nèi)容提供書面說明。

第四：基金擬在證券交易所上市的，應(yīng)向交易所提交上市交易公告書等上市申請材料。

第五：至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值，放開申購贖回后，應(yīng)于每個(gè)開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計(jì)凈值。

第六：在每年結(jié)束后90日內(nèi)，在指定的報(bào)刊上披露年度報(bào)告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露基金年度報(bào)告。

第七：當(dāng)發(fā)生對基金份額持人有權(quán)益或者基金價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件時(shí)，就在2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告前送基金上市的證券交易所審核。

第九：管理人召集基金份額持有人大會的，應(yīng)至少提前30日公告大會的召開時(shí)間、會議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

二、基金托管人的信息披露義務(wù)

提示：共計(jì)6點(diǎn)內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注以下幾點(diǎn)

第一：在基金份額發(fā)售的3日前，將基金合同，托管協(xié)議登載在托管人網(wǎng)站上。

第二：對基金管理人公開披露的信息進(jìn)行復(fù)核。

第三：在基金年度報(bào)告中出具托管人報(bào)告，對報(bào)告期內(nèi)托管人是否盡職盡責(zé)履行義務(wù)以及管理人是否遵規(guī)守約等情況作出聲明。

第四：當(dāng)其發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務(wù)的重大事件時(shí)，托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)公告書，并報(bào)中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)備案。

第五：托管人召集基金份額持有人大會的，應(yīng)當(dāng)提前30日內(nèi)公告大會的召開時(shí)間、公議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。會議召開后，應(yīng)將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會備案。

三、基金份額持有人的信息披露義務(wù)

作為基金份額持有人，他的信息披露義務(wù)主要體現(xiàn)在與基金份額持有人大會相關(guān)的義務(wù)。當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開持有人大會，而管理人和托管人都不召集的時(shí)候，代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。此時(shí)，該類持有人應(yīng)到少提前30日公告持有人大會的召開時(shí)間、會議形式、審議事項(xiàng)、議定書事程序和表決方式等事項(xiàng)。